Az önkéntes nyugdíjpénztár a banki folyószámlához hasonló, egyéni nyugdíjszámlátvezet minden tagja részére, ezen írja jóvá a havi befizetésekből a fedezeti tartalékra jutó részt.
Az egyéni nyugdíjszámlán lévő összeget a vagyonkezelők azonnal befektetik, és a Pénztár az elért hozamot negyedévente jóváírja a nyugdíjszámlán.
Az egyéni nyugdíjszámla egy hosszú távú – az állam által magánemberi és munkáltatói adókedvezményekkel támogatott megtakarítási forma.
Az egyéni számlán összegyűlt összeget legkorábban a nyugdíjkorhatár elérésekor vagy a 10 éves várakozási idő elteltével lehet felvenni.
Az önkéntes pénztár nyugdíjba ment, vagy a nyugdíjkorhatárt elért tagjai részére egyösszegű, vagy járadékos szolgáltatást nyújthat, azaz az ügyfél a fedezeti számláján lévő összegre egy összegben, vagy járulékként történő kifizetésére tarthat igényt.
A nyugdíjkorhatár elérésekor, nyugdíjba vonuláskor nem szükséges kivenni az egyéni számlán lévő megtakarítást. Egyrészt amíg a tag rendelkezik adózott jövedelemmel, célszerű még igénybe venni az egyéni befizetések után járó adókedvezményt, másrészt érdemes a felhalmozott összeget, vagy annak egy részét kedvező befektetési formaként továbbra is megtartani;
Nyugdíjas pénztártagjaink befektetéseiket tagdíj fizetése nélkül, költségmentesen tarthatják egyéni számlájukon.
Nyugdíjszolgáltatás igénylésekor az egyösszegű kifizetés helyett célszerű járadék kifizetést kérni.
Járadékfizetés választása tagjainknak azért előnyös, mert
- Az egyéni számlán lévő összeg után képződő hozam továbbra is adómentes, míg a kivett összeg banki kamata adóköteles.
- A járadék összege a számlatulajdonos kérésének megfelelően alakítható, s mindaddig folyósítjuk, míg erre az egyéni számla fedezetet biztosít. A járadék összege módosítható, szükség esetén egyösszegű szolgáltatással a maradék összeg felvehető.
- A Pénztár a járadék szolgáltatás idején sem működési, sem likviditási célra nem von le a számláról.
- A számlatulajdonos halála esetén, a számlán lévő összeg adó és illetékmentesen kerül a megjelölt kedvezményezett vagy örökös részére kifizetésre.
|
|
A legalább 10 év felhalmozási idővel rendelkező, de nem nyugdíjas, a nyugdíjkorhatárt nem elért tagok egyösszegű, illetve 3 évenként részkifizetés szolgáltatást (SZJA és EHO fizetése esetén) kaphatnak. A hozam felvétele ez esetben adómentes.
Önkéntes nyugdíjpénztár
Egyéni befizetések utáni adókedvezmények
- A befizetéseket 30% adókedvezmény támogatja, vagyis az éves tagdíjbefizetésének 30%-át (éves szinten maximum 100.000 Ft/év, a 2020. előtt nyugdíjba vonulók esetén 130.000 Ft/év) az APEH az Ön által megjelölt, egyéni nyugdíjszámlájára visszautalja. (Szja 44/A-44/C §, 45.§).
- Az önkéntes egészségpénztári, önsegélyező pénztári és önkéntes nyugdíjpénztári magánszemélyi adókedvezmény mértéke összesen 120.000 Ft-tal - a 2020. előtt nyugdíjba vonulók esetén 150.000 Ft-tal - csökkentheti a személyi jövedelemadót.
- Amennyiben nyugdíjpénztári és egészségpénztári számlával is rendelkezik, és mindkét helyről érvényesít adókedvezményt, dönteni kell, hogy az összevont kedvezményt melyik számlára kéri.
- A visszautalt kedvezmény 100%-ban az egyéni számlára kerül, működési és likviditási tartalék javára történő levonás nem engedélyezett.
- Az önkéntes pénztári befizetésekhez kapcsolódó adókedvezmény nincs jövedelemkorláthoz kötve.
- 2010-ben is megmarad ez az adókedvezmény.
Kinek ajánlott az Önkéntes pénztári megtakarítást?
- Fiataloknak, akik 10-20 éves futamidejű, adókedvezménnyel támogatott, alacsony költségű megtakarítást keresnek.
- Középkorúaknak, akik előre kívánnak gondoskodni nyugdíjas éveikről.
- Azoknak, akik magas hozamot termelő befektetést keresnek.
- Cégvezetőknek, munkáltatóknak, akik közterhek nélkül kívánnak gondoskodni a munkatársak nyugdíjáról
|
